Главная | Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации при покупки недвижимости (готовой или строящейся) каждый гражданин Российской Федерации, имеет право получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), который равен 13% и уплачивается при начислении официальной заработной платы. Согласно Налоговому Кодексу, льгота распространяется на суммы, направленные на приобретение недвижимого имущества, но не более двух миллионов рублей. Если в договоре купли-продажи указана стоимость покупки четыре миллиона рублей, то налоговый вычет рассчитывается с двух миллионов рублей, что составит 260 000 рублей (13% от 2 млн. руб.). Если в договоре будет указано, что жилье приобреталось за 800 000 рублей, то вычет будет рассчитывается именно с этой суммы, а не с двух миллионов рублей, и составит 104 000 рублей.
Размер ежегодных выплат и срок их получения зависит:
- от стоимости приобретаемой недвижимости
- от размера доходов налогоплательщика.
За один год налоговые органы не могут вернуть денег больше, чем составляют годовые отчисления в счет НДФЛ налогоплательщика.
Например, при покупке квартиры стоимостью 3.5 млн. рублей, с ежемесячным доходом 45 000 рублей, налогоплательщик каждый месяц уплачивает 5 850 рублей налога. Если эту цифру умножить на 12 месяцев – то получится, что за год он сможет вернуть 70 200 рублей при использовании налогового вычета. Пользоваться вычетом можно, пока не возвратится налог на максимальную возможную сумму, т.е. до 260 000 рублей, т.е. выплачивать будут 3.7 года.
При покупке квартиры за 3 500 рублей, при зарплате 18 000 рублей, за год получится 28 080 рублей налога. В этом случае вычет будет начисляться 9.2 года.
При строительстве или покупке дома в налоговый вычет могут включаться следующие расходы:
- на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
- на разработку проектно-сметной документации;
- на приобретение строительных и отделочных материалов, работы и услуги по строительству и отделке, если в договоре купли-продажи указано приобретение дома на стадии строительства;
- на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В налоговый вычет при покупке квартиры могут включаться следующие расходы:
- на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме и работы, связанные с отделкой;
- на приобретение отделочных материалов;
Налоговый вычет также распространяется на размер уплаченных по ипотечному кредиту процентов, если при покупке или строительстве недвижимости он использовался. Этот вычет никакой суммой не ограничен. Кредит должен быть целевой, то есть ипотека на строительство или приобретение недвижимости. По любому другому кредиту вычет получить нельзя. Если налогоплательщик рефинансировал ипотечный кредит в другом банке с целью экономии на процентах, то он не сможет получить вычет процентов по новому кредиту, так как целью нового займа является не приобретение недвижимости, а погашение старого ипотечного займа.
Для получения налогового вычета при покупке квартиры по уплаченным процентам с ипотеки, необходимо для подтверждения расходов ежегодно брать у банка выписку произведенных платежей.
Для подачи заявления на получение имущественного вычета необходимо, чтобы:
- Недвижимость была оформлена в собственность;
- Расходы, связанные со строительством или приобретением недвижимости, были фактически произведены и документально подтверждены.
Если недвижимость приобретается в новостройке еще в процессе строительства, для проведения налогового вычета нужно дождаться получения свидетельства о собственности или акта приема-передачи имущества.
Принципиальные особенности налогового вычета:
- Предоставляется однократно, то есть раз в жизни;
- Неиспользованная часть вычета в год приобретения или строительства жилья, переносится на последующие года, пока не будет использована полностью.
Если недвижимость приобретается в совместную (долевую) собственность, то налоговый вычет делится между собственниками пропорционально их долям или по договоренности.
Имущественный вычет при покупке и строительстве жилья можно оформить через работодателя, либо подав декларацию в налоговые органы, на основании:
- письменного заявления;
- документов, подтверждающих расходы на приобретение (строительство) жилья;
- документов удостоверяющих право собственности на недвижимость;
- кредитный договор (если был использован ипотечный кредит);
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет;
Налоговая инспекция проверяет документы в течение месяца, после чего принимает решение, предоставлять налоговый вычет или нет. Если решение положительное, налоговая выдает уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. В случае отрицательного решения налоговая по почте высылает уведомление об отказе в предоставлении вычета.
Пожалуйста, при использовании информации, размещённой на страницах www.tsn.spb.ru, не забывайте указывать источник и соблюдайте правила заимствования информации.
